Come funziona il regime forfettario?
Il regime forfettario è il regime fiscale agevolato dedicato a freelancer, professionisti e piccole partite IVA in Italia. È il più utilizzato perché offre una tassazione ridotta e una contabilità semplificata.
A differenza del regime ordinario, nel forfettario non si deducono i costi effettivi: il reddito imponibile viene calcolato applicando un coefficiente di redditività al fatturato lordo.
La formula per calcolare le tasse
- 1Reddito = Fatturato × Coefficiente
- 2Imposta = Reddito × Aliquota (5% o 15%)
- 3INPS = Reddito × Aliquota contributiva
Coefficienti di redditività per attività
Il coefficiente varia in base al codice ATECO della tua attività:
| Tipo di attività | Coefficiente |
|---|---|
| Commercio (ingrosso e dettaglio) | 40% |
| Commercio ambulante (alimentari) | 40% |
| Commercio ambulante (altri prodotti) | 54% |
| Costruzioni e attività immobiliari | 86% |
| Intermediari del commercio | 62% |
| Servizi di alloggio e ristorazione | 40% |
| Attività professionali e scientifiche | 78% |
| Altre attività economiche | 67% |
Aliquota: 5% o 15%?
L'aliquota dell'imposta sostitutiva è del 5% per i primi 5 anni di attività (se non hai avuto partita IVA nei 3 anni precedenti), poi sale al 15%.
Esempio pratico
Immagina di essere un consulente IT con questi dati:
Il calcolo nel dettaglio:
- Reddito imponibile: €40.000 × 78% = €31.200
- Imposta sostitutiva: €31.200 × 15% = €4.680
- Contributi INPS Gestione Separata (~26,07%): €31.200 × 26,07% = ~€8.134
- Totale tasse e contributi: ~€12.814
Quanto accantonare al mese?
Nell'esempio sopra, dovresti mettere da parte circa €1.068 al mese. Con Accantona questo calcolo viene fatto automaticamente in base alle tue fatture reali.